Autonomía procesal del lavado de activos en casos de defraudación tributaria como delito fuente, Perú, 2024

Mendoza Dionicio, Anais Esther

Autonomía procesal del lavado de activos en casos de defraudación tributaria como delito fuente, Perú, 2024

dc.contributor.advisor	Machado Larriviere, Laly Ruth
dc.contributor.author	Mendoza Dionicio, Anais Esther
dc.date.accessioned	2025-03-28T01:22:17Z
dc.date.available	2025-03-28T01:22:17Z
dc.date.issued	2025-03-28
dc.description.abstract	La presente tesis ha buscado analizar la aplicación del principio de autonomía procesal del delito de lavado de activos en casos de defraudación tributaria como delito fuente, en Perú, 2024. Dado que la defraudación fiscal es un delito complejo de probar, y tiene sus propias particularidades, genera una duda respecto a cómo sería su tratamiento como delito previo del delito de lavado de activos. Esta investigación tuvo un enfoque cualitativo, de finalidad básica y profundidad descriptivo y analítico, así también, tuvo un diseño fenomenológico, de temporalidad transversal. Se utilizó la técnica de la entrevista, cuyo instrumento fue la Guía de entrevista, el muestreo ha sido intencional o dirigido y, la aplicación constó de diez preguntas semiestructuradas para obtener un entendimiento reflexivo de la experiencia y opinión individual de los entrevistados especialistas en derecho penal y tributario. Se obtuvo como resultado que, si bien actualmente prima la autonomía procesal del delito antes mencionado para tutelar el bien jurídico pluriofensivo, ello no escapa que debe acreditarse en juicio oral de forma mínima, pero razonable la comisión del delito previo. La tesis concluye que dado a que ambos delitos tienen un bien jurídico protegido distinto, lo que ocurre con el delito previo, no debe afectar el delito de lavado de activos. No obstante, existen algunos elementos especiales del delito de defraudación tributaria que también deberían ser considerados al momento de investigar el delito de lavado de activos, como la determinación de la deuda tributaria y la necesidad mínima de acreditar el delito fuente.
dc.format	application/pdf
dc.identifier.uri	https://hdl.handle.net/20.500.14520/8639
dc.language.iso	spa
dc.publisher	Universidad Católica de Trujillo - Benedicto XVI
dc.publisher.country	PE
dc.rights	info:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.uri	https://creativecommons.org/licenses/by/4.0
dc.subject	Autonomía procesal, lavado de activos, defraudación tributaria
dc.subject.ocde	https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.05.00
dc.title	Autonomía procesal del lavado de activos en casos de defraudación tributaria como delito fuente, Perú, 2024
dc.type	info:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.version	info:eu-repo/semantics/publishedVersion
renati.advisor.dni	41556912
renati.advisor.orcid	https://orcid.org/0000-0002-9287-7461
renati.author.dni	70399549
renati.discipline	421016
renati.juror	Linares Cotrina, Walter John
renati.juror	Villanueva Riccer, Raquel Threysi
renati.juror	Machado Larriviere, Laly Ruth
renati.level	https://purl.org/pe-repo/renati/nivel#tituloProfesional
renati.type	https://purl.org/pe-repo/renati/type#tesis
thesis.degree.discipline	Programa de Estudios de Derecho
thesis.degree.grantor	Universidad Católica de Trujillo - Benedicto XVI. Facultad de Derecho y Ciencias Politicas
thesis.degree.name	Abogada